Primăria Municipiului Oradea,Str.Piața Unirii nr.1, Parter,camera 17

Este subordonat : Primarului Municipiului Oradea

Obiectivul general al Compartimentului Audit Public Intern este de a adauga valoare şi de a îmbunătaţii activităţile entităţii.

Obiectivele specifice ale Compartimentului, rezultate din obiectivul general, sunt:

1.Realizarea activităţilor de asigurare, care reprezintă examinări obiective ale elementelor probante, efectuate în scopul de a furniza entităţilor publice o evaluare independentă a proceselor de management al riscurilor, de control şi de guvernanţă;

2.Realizarea activităţilor de consiliere menite să adauge valoare şi să îmbunătăţească procesele guvernanţei în entităţile publice, fără ca auditorul intern să îşi asume responsabilităţi manageriale.

3.Garantarea că activităţile derulate la nivelul compartimentului de audit public intern se desfăşoară în conformitate cu cadrul legislativ, normativ şi procedural în domeniul auditului public intern şi buna practică în domeniu.

4.Asigurarea respectarii normelor, instrucţiunilor, precum şi a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor de audit intern din entităţile publice subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate.

- Elaborează norme metodologice si Carta auditului  intern,specifice entităţii publice în care îşi desfăşoară activitatea, cu avizul UCAAPI, iar în cazul entităţilor publice subordonate, respectiv aflate în coordonarea sau sub autoritatea altei entităţi publice, cu avizul acesteia;

- Elaborează proiectul planului multianual de audit public intern, de regulă pe o perioadă de 3 ani, şi, pe baza acestuia, proiectul planului anual de audit public intern;

- Efectuează activităţi de audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi control ale entităţii publice sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate;

- Informează UCAAPI despre recomandările neînsuşite de către conducătorul entităţii publice auditate, precum şi despre consecinţele acestora;

- Raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activităţile sale de audit;

- Elaborează raportul anual al activităţii de audit public intern;

- În cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entităţii publice şi structurii de control intern abilitate;

- Verifică respectarea normelor, instrucţiunilor, precum şi a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor de audit intern din entităţile publice subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate şi poate iniţia măsurile corective necesare, în cooperare cu conducătorul entităţii publice în cauză;

- Elaborează un Program de asigurare şi îmbunătăţire a calităţii sub toate aspectele auditului intern, care să permită un control continuu al eficacităţii acestuia;

- Coordonatorul compartimentului de audit public intern participă, în măsura în care se solicită acest lucru, la reuniunile conducerii entităţii publice sau ale oricărei alte comisii, consiliu sau comitet cu atribuţii în domeniul guvernanţei entităţii, managementului riscului şi controlului;

- Asigură elaborarea documentelor specifice implementarii controlului intern managerial la nivelul compartimentului;

- Asigură activitățile specifice de comunicare,informare,arhivare in baza procedurilor de sistem  si operationale aprobate;

Asigură funcția de audit public intern în baza Legii 672/2002 privind auditul public intern  pentru aparatul de specialitate al primarului și entități subordonate,aflate în coordonare sau sub autoritate.

Relatiile interne: 

PRIMAR:

-Primeste pentru aprobare/avizare documentele intocmite in scopul derularii misiunilor de audit  si rezultatele activitatii de audit ,prevazute in normele metodologice specifice desfasurarii activitatii de audit public intern  la nivelul UAT Oradea;

-Dispune masurile necesare,avand in vedere recomandarile din rapoartele de audit intern,in scopul eliminarii punctelor slabe constatate prin misiunile de auditare.

STRUCTURILE FUNCTIONALE DIN CADRUL PRIMARIEI

Compartimentul audit public intern al PMO are relatii de colaborare cu toate structurile funcționale din cadrul primăriei, in vederea desfasurarii activitatii sale de evaluare, verificare si control asupra tuturor activitatilor desfasurate de acestea;

Relatii externe:

Compartimentul audit public intern al PMO are relatii de colaborare, in vederea desfasurarii activitatii sale de evaluare, verificare si control asupra tuturor activitatilor desfasurate de entitatile in care nu este organizata activitatea de audit ,stabilite prin Dispozitia Primarului Municipiului Oradea ;

Compartimentul audit public intern verifică respectarea normelor, instrucţiunilor, precum şi a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor de audit intern din entităţile publice subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate

MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE-UCAAPI

CURTEA DE CONTURI A ROMANIEI

-Compartimentul audit public intern al PMO transmite raportul anual al activităţii de audit public intern ,aprobat de ordonatorul principal de credite.

-Compartimentul audit public intern al PMO informează UCAAPI despre recomandările neînsuşite de către conducătorul entităţii publice auditate, precum şi despre consecinţele acestora.

Ardelean Simona-Aurelia auditor intern interior 277

Lupuț Lavinia-Adriana auditor intern interior 277